1分でわかる
特定口座源泉徴収ありの意味
特定口座源泉徴収ありの意味
特定口座源泉徴収ありとは証券会社が口座内の株式や投資信託などの譲渡損益を計算し利益が出た場合の税金を原則として自動で源泉徴収する口座区分です
証券会社が特定口座年間取引報告書を作成しその口座内の譲渡所得については確定申告をしない選択ができます
配当等を源泉徴収ありの特定口座へ受け入れている場合は同じ口座内の譲渡損失と配当等を通算して源泉徴収税額が調整されることがあります
ただし別の証券会社の口座で生じた利益と損失を通算する場合や譲渡損失を翌年以降へ繰り越す場合は確定申告が必要です
確定申告をすると国民健康保険料や扶養判定などへ影響する可能性があるため申告した方が必ず有利とは限りません
NISA口座は対象利益が非課税になる制度であり利益に対して税金を自動徴収する特定口座源泉徴収ありとは役割が異なります
初心者向けポイント
- 証券会社が譲渡損益を計算する
- 利益にかかる税金を原則として自動徴収する
- その口座の譲渡所得は申告不要を選べる
- 年間取引報告書が作成される
- 他口座との損益通算には確定申告が必要
- 損失の繰越控除には確定申告が必要
よくある質問
特定口座源泉徴収ありとは何ですか？＋
証券会社が口座内の譲渡損益を計算し利益にかかる税金を原則として自動徴収する特定口座です
源泉徴収ありなら確定申告は不要ですか？＋
その口座内の譲渡所得については確定申告をしない選択ができます。ただし他口座との損益通算や損失の繰越控除などを利用する場合は確定申告が必要です
配当金も自動で損益通算されますか？＋
配当等を源泉徴収ありの特定口座へ受け入れている場合は同じ口座内の譲渡損失と通算して源泉徴収税額が調整されることがあります
複数の証券会社の損益は自動で通算されますか？＋
自動では通算されません。別の証券会社や口座の利益と損失を通算するには原則として確定申告が必要です
損失を翌年へ繰り越せますか？＋
一定の要件を満たして確定申告を行えば上場株式等の譲渡損失を翌年以後へ繰り越せる場合があります
NISAとの違いは何ですか？＋
特定口座源泉徴収ありは利益が課税され税金を自動徴収する口座です。NISAは制度の条件を満たす利益や配当が非課税になる口座です