1分でわかる
特定口座の意味
特定口座の意味
特定口座とは証券会社が口座内の株式や投資信託などの売買損益を計算し特定口座年間取引報告書を作成してくれる課税口座です
特定口座には源泉徴収ありと源泉徴収なしの2種類があります
源泉徴収ありでは証券会社が利益にかかる税金を計算して原則として自動で徴収するためその口座内の譲渡所得を申告不要にできる場合があります
源泉徴収なしでは証券会社が年間取引報告書を作成しますが税金は自動徴収されないため所得状況によって確定申告が必要になります
一般口座では原則として投資家自身が取得価額や売却損益を計算する必要があるため特定口座の方が税金管理の負担を減らしやすいです
NISA口座は対象となる利益や配当が非課税になる口座であり利益が課税される特定口座とは役割が異なります
NISAの非課税枠を超えて投資する場合やNISA対象外の商品を保有する場合に特定口座を併用することがあります
初心者向けポイント
- 証券会社が売買損益を計算する
- 年間取引報告書が作成される
- 源泉徴収ありとなしの2種類がある
- 源泉徴収ありは税金を自動徴収する
- 源泉徴収なしは申告が必要になる場合がある
- NISAとは別の課税口座
よくある質問
特定口座とは何ですか？＋
証券会社が口座内の売買損益を計算し特定口座年間取引報告書を作成してくれる課税口座です
源泉徴収ありとなしの違いは何ですか？＋
源泉徴収ありは証券会社が税金を計算して原則として自動徴収します。源泉徴収なしは年間取引報告書は作成されますが税金は自動徴収されません
初心者は源泉徴収ありとなしのどちらを選ぶべきですか？＋
確定申告や税金計算の手間を減らしたい場合は一般に源泉徴収ありが選びやすいです。ただし所得状況や損益通算などによって確定申告を検討する場合があります
特定口座と一般口座の違いは何ですか？＋
特定口座では証券会社が損益を計算して年間取引報告書を作成します。一般口座では原則として投資家自身が取得価額や損益を計算します
特定口座とNISAは同じですか？＋
同じではありません。特定口座は利益が課税される口座でNISA口座は制度の条件を満たした利益や配当が非課税になる口座です
NISAと特定口座は併用できますか？＋
併用できます。NISAの非課税枠を超える投資やNISA対象外の商品を特定口座で保有する方法があります