1分でわかる
売却枠再利用の意味
売却枠再利用の意味
売却枠再利用とは2024年からのNISAで保有商品を売却した場合に売却した商品の簿価つまり取得金額分の非課税保有限度額が翌年以降に復活する仕組みです
戻る枠は売却した金額や売却時の評価額ではなく購入時の取得金額で計算されます
たとえば100万円で購入した商品を150万円で売却した場合に再利用できる枠は150万円ではなく100万円です
反対に100万円で購入した商品を70万円で売却した場合でも再利用できる枠は取得金額である100万円です
復活した非課税保有限度額は売却した年には使えず翌年以降に再利用できます
ただし復活した枠が翌年の年間投資枠に上乗せされるわけではありません
翌年に購入できる金額はその年の年間投資枠の範囲内である必要があります
初心者向けポイント
- 売却額ではなく取得金額分が戻る
- 再利用できるのは売却した翌年以降
- 売却した年には枠は戻らない
- 年間投資枠が増えるわけではない
- 値上がりして売却しても戻るのは購入額分
- 値下がりして売却しても戻るのは購入額分
よくある質問
売却したらいつ枠を再利用できますか？＋
売却した商品の取得金額分の非課税保有限度額を翌年以降に再利用できます
100万円で買って150万円で売ったらいくら戻りますか？＋
売却額ではなく取得金額で計算するため100万円分の枠が戻ります
100万円で買って70万円で売った場合は70万円分ですか？＋
いいえ。取得金額を基準にするため100万円分の枠が戻ります
売却した年にすぐ買い直せますか？＋
売却で復活する非課税保有限度額をその年に再利用することはできません。翌年以降の再利用になります
復活した枠は年間投資枠に上乗せされますか？＋
上乗せされません。復活した非課税保有限度額があってもその年の購入額は年間投資枠の範囲内である必要があります
旧NISAの商品を売却しても枠は戻りますか？＋
2023年までの旧NISAで保有している商品は現在のNISAの非課税保有限度額とは別枠で管理されるため売却しても現在のNISAの枠は復活しません